1. Бизнес
  2. /
  3. Ведение бизнеса
  4. /
  5. ИП или самозанятость?

30 сентября, 2021

ИП или самозанятость?

Если вы работаете на себя (ремонт, сдача жилья в аренду, продажа выпечки, письменные переводы), то вам необходимо своевременно легализовать свою деятельность. Так вы обезопасите себя от проверок и штрафов, получите новые перспективы и возможности по масштабированию бизнеса.

Ответственность за отсутствие регистрации

Даже если вы зарабатываете не больше 2-3 тысяч рублей в месяц, это уже считается предпринимательством. Найти вас сотрудники налоговых органов смогут через интернет. Например, если вы продаете торты на заказ, они могут купить продукт и затем потребовать объяснений, на каких основаниях вы ведете деятельность. Узнать о нелегальном предпринимательстве ФНС может и по заявлению недовольного клиента.

Отсутствие регистрации может привести к административному штрафу на сумму от 500 до 2 тысяч рублей (п.1 ст. 14.1 КоАП РФ). При наличии доказательств того, что вы специально не показываете доход налоговой, есть риск столкнуться со взысканием суммой до 40% незадекларированного дохода (п.3 ст. 122 НК РФ) и штрафом до 10 тысяч рублей (ст. 116 НК РФ).

Если незарегистрированное предпринимательство принесло вам заработок от 2,25 млн рублей, то вас могут привлечь к уголовной ответственности – штрафу до 300 тысяч рублей (или в размере дохода за период до 2 лет), обязательными работами до 480 часов, арестом до полугода (п. 1 ст. 171 УК РФ).

Преимущества регистрации

Мы уже писали об отличиях ООО и ИП. Регистрация в качестве ИП или самозанятого имеет следующие преимущества.

Сотрудничество с юридическими лицами

Фрилансеры обычно предпочитают сотрудничать с крупными компаниями, так как это выгодно, а последние – работать с сотрудниками, ведущими официальную зарегистрированную деятельность. Причина та же – это выгодно. Ведь чтобы сотрудничать с физлицом, компания будет вынуждена заключить договор ГПХ – а это обяжет ее закладывать в стоимость работ 13% налога и до 30% страховых взносов.

При сотрудничестве с самозанятым и ИП нужно только оформить договор – налоги и взносы фрилансер заплатит самостоятельно.

Больше возможностей для масштабирования бизнеса

Статус ИП или самозанятого позволяет спокойно рекламировать свои услуги онлайн и офлайн, не боясь столкнуться с проверкой от ФНС. Я уже писал о том, как разместить рекламу в интернете.

Помимо этого, зарегистрированная деятельность часто меняет отношение фрилансера к своей работе. Без регистрации исполнитель может относиться к обязанностям и заказам менее ответственно, тогда как после нее возникает понимание о том, что нужно заботиться об имидже и репутации, продумывать дополнительные направления для поиска клиентов.

Простая регистрация

Регистрация ИП займет до 3 дней. Для этого необходимо выбрать коды деятельности ОКВЭД, заполнить заявление по форме P21001 (есть специальные сервисы для этого), заплатить госпошлину около 800 рублей и обратиться в ФНС по адресу регистрации (или в МФЦ), предоставив необходимые документы, – заявление, копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины.

Регистрация самозанятого – еще быстрее и проще, не нужно никуда идти и готовить пакет документов. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» для iOS или Android, установить его и зарегистрироваться по скану паспорта, ИНН или через госуслуги.

При отсутствии смартфона зарегистрироваться можно на веб-версии на ПК по ИНН или через госуслуги. Далее достаточно указать вид деятельности и прикрепить банковскую карту.

Возможность подтвердить доходы

Требования к потенциальным заемщикам у банков ужесточаются. Если заявитель работает неофициально, то шансы получить кредит невелики, но даже если его заявку и одобрят, то только по максимальной процентной ставке. А в случае с ИП или самозанятостью таких проблем нет – всегда есть возможность подтвердить доходы.

Возможность совмещать подработку с официальной работой по найму

Если для вас фриланс – подработка к основной работе, то вы не лишаетесь права дополнительно оформить самозанятость или ИП. Единственное – ИП не может быть госслужащим.

Отличия ИП, самозанятости и работы без регистрации

Поначалу стоит зарегистрировать самозанятость, что доступно в любом регионе РФ. Затем, после наработки крупной клиентской базы, при желании можно стать индивидуальным предпринимателем. Однако если вы сразу хотите нанять сотрудников и ваш среднегодовой доход может превысить 2,4 млн рублей, то лучше сразу стать ИП.

Но есть и другие отличия данных форм занятости.

Учет, бухгалтерия

  • Предпринимателю достаточно вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов) и своевременно сдавать отчетность согласно выбранному налоговому режиму. Есть специальные сервисы, которые автоматизируют данные процессы. Например, в Тинькофф Банке для предпринимателей есть приложение «Бухгалтерия» с бесплатным учетом и отчетностью. В то же время можно воспользоваться услугами стороннего бухгалтера. Дополнительно необходимо зарегистрировать онлайн-кассу. Исключения – ИП, которые работают только с другими ИП или юрлицами.
  • Самозанятый подтверждает доход онлайн-чеками, в соответствии с которыми ФНС рассчитывает сумму налога. Чеки формируются в приложении – например, «Мой Налог» от ФНС. Вести отчетность и регистрировать онлайн-кассу не нужно.
  • Фрилансер без регистрации не ведет отчетность (если только не направляет в ФНС ежегодную декларацию НДФЛ). Сервисами для бизнеса и бухгалтерии он уже воспользоваться не сможет.

Уплата налогов

  • ИП перечисляет налоги согласно выбранному налоговому режиму. Так, по режиму УСН по системе «Доходы» ставка составляет 6-8% в зависимости от суммы прибыли и количества сотрудников, по системе «Доходы минус расходы» – 15-20%. По режиму ПСН стоимость патента фиксированная и зависит от вида предпринимательской деятельности и региона ее ведения. На ОСНО – самый сложный режим с большим количеством налогов и запутанной отчетностью.
  • Самозанятый платит налоги в размере 4% с поступлений от физлиц и 6% – с поступлений от юрлиц и ИП.
  • Фрилансер без регистрации может задекларировать доходы и заплатить 13% НДФЛ, чтобы снизить риски, однако вероятность привлечения к ответственности все же остается.

Страховые и пенсионные взносы

  • ИП перечисляет взносы в ПФР в обязательном порядке, даже если его деятельность за текущий год не принесла доходов. Так, в 2021 году необходимо внести 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8426 на медицинское страхование. Данные выплаты можно внести однократным платежом, перечислять ежемесячно или ежеквартально.
  • Самозанятому перечислять взносы в ПФР необязательно – но по желанию он может это делать.
  • Фрилансер без регистрации по желанию может вносить взносы в ПФР.

Подводим итоги

Итак, ведение предпринимательской деятельности без регистрации может привести к проблемам с законом. Ежегодно уполномоченные органы разрабатывают все больше инструментов для того, чтобы выявлять «теневых» фрилансеров и привлекать их к ответственности.

Сегодня доступны два варианта регистрации – ИП и самозанятость. Первый вариант подходит для тех, кто намерен сразу выстроить бизнес-процессы и нанять сотрудников, второй – для тех, кто работает на себя и пока не готов развивать полноценный бизнес в виде ИП или ООО.

Вас может заинтересовать

ИП или самозанятость?

ИП или самозанятость?

Франшиза для бизнеса

Франшиза для бизнеса

Реклама для интернет-магазина

Реклама для интернет-магазина

Реклама для автосервиса

Реклама для автосервиса
>