Кассовая книга: бланк КО-4 2026
Лист кассовой книги по форме КО-4: остаток на начало дня, ордера за день, итоги и остаток на конец дня считаются автоматически.
Наведите камеру телефона — файл скачается
https://www.jetbusiness.ru/files/documents/kassovaya-kniga.xlsx
Это шаблон документа. В нем возможны ошибки и неточности. Перед подписанием изучите его и откорректируйте под свою ситуацию, при сомнениях — покажите юристу или бухгалтеру.
Кассовая книга — сводный учет всех операций с наличными в кассе организации. Бланк воспроизводит лист по форме КО-4 (постановление Госкомстата России от 18.08.1998 № 88) и считает итоги за день и остаток на конец дня.
Как заполнить
Титул. Организация, ОКПО, год.
Лист за день. Дата и номер листа; остаток на начало дня — из остатка на конец предыдущего листа.
Записи. Каждый ПКО и РКО отдельной строкой: номер, от кого получено или кому выдано, корреспондирующий счет, сумма в приходе или расходе.
Итоги. Итог за день и остаток на конец дня считаются формулами. Отдельно — сумма, которая остается на выплату зарплаты.
Подписи. Кассир; бухгалтер подтверждает проверку записей и получение ордеров.
Частые ошибки
- Остаток на начало дня не совпадает с остатком на конец предыдущего листа.
- Остаток на конец дня превышает лимит без оснований — штраф по ст. 15.1 КоАП РФ.
- Записи без ордеров.
- Листы за дни без операций — их оформлять не нужно.
Связанные документы
Приходный и расходный кассовые ордера, приказ о лимите остатка кассы, авансовый отчет.
Вопросы и ответы
Кто обязан вести кассовую книгу?
Организации, у которых есть касса и операции с наличными. ИП, ведущие учет доходов и расходов по налоговым правилам, кассовую книгу могут не вести (п. 4.6 Указания Банка России № 3210-У).
Нужно ли заполнять лист, если операций не было?
Нет. Записи в кассовую книгу вносят только за дни, когда были поступления или выдачи наличных. В конце дня кассир сверяет данные с ордерами и выводит остаток.
Можно ли вести кассовую книгу в электронном виде?
Да. Электронная книга ведется в программе, листы подписываются электронными подписями кассира и главного бухгалтера (или руководителя). Распечатывать ее не обязательно.
Шаблон для заполнения: впишите данные вместо пропусков и удалите варианты, которые не подходят
Шаблон может содержать ошибки и неточности — изучите и откорректируйте его перед подписанием.
Наведите камеру телефона — файл скачается
https://www.jetbusiness.ru/files/documents/kassovaya-kniga.xlsx